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title: "設立後の資金繰り管理：納税資金と運転資金の分け方"
description: "設立後の資金繰り管理について、運転資金、納税資金、社会保険料、消費税、役員報酬、借入返済、入金サイト、売掛金回収、資金繰り表、税理士・金融機関相談を整理します。"
date: 2026-05-29
category: 設立後
tags: [資金繰り, 納税資金, 運転資金]
related_links: [accounting, cost]
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会社設立後は、売上が立っていても、納税や社会保険料、借入返済の時期に資金が足りなくなることがあります。資金繰り管理は税務手続そのものではありませんが、法人税、消費税、源泉所得税、社会保険料の支払時期を踏まえて設計する必要があります。この記事では、設立1期目から作りたい資金繰り管理を整理します。

## 運転資金と納税資金を分ける

手元資金を一つの口座で見ていると、使ってよい資金と残すべき資金が混ざります。

仕入、外注費、家賃、給与、広告費、役員報酬に使う運転資金と、法人税、消費税、源泉所得税、社会保険料に充てる資金を分けて管理します。毎月の試算表を見ながら、納税予定額を別枠で残します。

## 入金と支払のズレを見る

黒字でも資金繰りが苦しくなる原因の多くは、入金と支払のタイミングのズレです。

月末締め翌月末入金、カード決済の入金サイクル、外注費の先払い、在庫購入、広告費の前払い、給与支払日をカレンダーに入れます。売掛金の回収遅れに備え、最低限残す預金残高を決めます。

## 税金と社会保険料の支払月を入れる

資金繰り表には、税金や社会保険料の支払月を必ず入れます。

源泉所得税、法人税、地方税、消費税、社会保険料、労働保険料、住民税特別徴収を確認します。納期の特例や中間納付がある場合は、支払月にまとまった資金が必要になります。

## 借入返済と投資判断を分ける

創業融資を受けた会社は、返済開始後の資金残高を見ながら投資判断を行います。

採用、広告、設備投資、役員報酬の増額、在庫拡大は、売上見込みだけでなく返済と納税後の資金で判断します。税理士と金融機関に、月次試算表と資金繰り表を共有できる状態にします。

## 設立後チェック

資金繰りは、毎月の入出金予定と納税予定を同じ表に入れます。

| 確認項目 | 見るポイント |
|---|---|
| 入金 | 売掛金、カード決済、融資 |
| 支払 | 給与、家賃、外注費、広告費 |
| 納税 | 法人税、消費税、源泉所得税 |
| 固定費 | 社会保険料、借入返済、リース |
| 相談先 | 税理士、金融機関 |